28 mars 2003 Sujet: Aide Date: mar., 25 fév. 2003 De: Angie Je suis un ancien employé à la fin wit8217s. J'ai exercé les options NQSO après avoir quitté mon employeur en 2001. J'ai exercé en 2002 et a été émis un 1099 ma personne d'impôt me dit qu'il aurait dû être un W-2 rendre l'employeur responsable de certaines taxes. Mon employeur dit que parce que je n'étais pas un employé au moment de l'exercice en 2002, ils ont raison avec le 1099. Qui est le droit Aide Date: lun, 24 mars 2003 C'est une question difficile qui m'a confondu, aussi. Je pense que votre personne d'impôt a raison. C'est là l'autorité de ma conclusion. En ce qui concerne la retenue d'impôt sur le revenu, aux termes de l'article 31.3401 (a) -1 (a) (5) du Règlement du Trésor, 8220La rémunération des services, à moins que cette rémunération ne soit spécifiquement prévue par la loi, constitue un salaire bien que, N'existe plus entre la personne à l'emploi de laquelle les services ont été fournis et la personne qui les a exécutés.8221 Une règle similaire s'applique aux termes des articles 31.3121 (a) -1 (i) et 31.3306 (b) -1 (i) Les retenues d'impôt et les taxes FUTA. Il existe une exception lorsqu'une option est exercée après l'année du décès d'un employé décédé. (Revenu Décision 86-109.) Essayez de donner cette information à votre ancien employeur et de les faire discuter avec leurs comptables. Faites-moi savoir si ils sont en désaccord et pourquoi. SUIVI REMARQUE: Angie a donné cette information à son ancien employeur, et leurs avocats d'impôts étaient d'accord avec l'interprétation de Michael Gray. Pour de plus amples renseignements sur les options d'achat d'actions non qualifiées, demandez notre rapport gratuit, 8220Finition fiscale et planification financière pour les options d'achat d'actions non qualifiées8221. Les commentaires sont fermés. J'ai reçu un 1099 et un W2 pour le même exercice d'option d'achat d'actions J'ai exercé mon option d'achat d'actions (c.-à-d. Vendre mes actions de la société d'options d'achat d'actions qui m'ont été accordées) en 2008 par Morgan Stanley. La semaine dernière, j'ai reçu un formulaire W-2 de Morgan Stanley qui spécifie le montant de l'option d'achat d'actions que j'ai exercé avec les informations fédérales et de l'état de l'impôt witheld. Hier, j'ai reçu un formulaire 1099 de Morgan Stanley sur le même exercice d'option d'achat d'actions qui énumère le montant des ventes d'actions, mais sans indiquer les informations fiscales fédérales et d'État witheld. J'ai appelé Morgan Stanley et ils m'ont dit qu'ils m'ont envoyé deux formulaires pour information fiscale seulement. Puisque les deux formulaires W-2 et 1099 ont les mêmes informations, quelle forme devrais-je utiliser pour déposer ma taxe Si j'inclue mon salaire total avec le formulaire W-2 et aussi 1099 l'information sur les stocks en 1040-Annexe D, Montant des ventes d'actions. Puis-je utiliser l'un d'eux pour déposer mon résumé rapide d'impôt est créé et édité par des utilisateurs comme vous. Ajoutez des FAQ, des liens et d'autres informations pertinentes en cliquant sur le bouton d'édition dans le coin inférieur droit de ce message. Est-ce que vous avez vendu le stock après avoir exercé votre option de les acheter ou si vous déteniez toujours le stock (jusqu'à la fin de 2008, en 2009) Si je devais acheter des actions ou des options d'achat d'actions non qualifiées (ONS) Pour deviner, je dois dire que vous avez un NSO, et l'exercice a déclenché le W2, et puis vous avez vendu les actions (peut-être immédiatement), ce qui a déclenché le 1099. Le gain W2 1099 gain (gain de capital à court terme) À votre bénéfice total grâce à la transaction, et vous devriez vous attendre à payer l'impôt sur le revenu fédéral sur le montant total du profit. (Les ISO permettent de transformer les bénéfices en gains en capital à long terme (avec un traitement fiscal favorable), mais seulement si d'autres conditions sont remplies, comme détenir les actions pendant un an et ne pas être bloquées par AMT). . Lorsque vous signalez le 1099-B, la base du coût est le prix de vente (puisque vous avez déjà déclaré le revenu avec le W-2), donc vous n'aurez aucun gain. Je crois que vous devriez effectivement avoir une perte dans la commission qu'il coûte pour le vendre ou exercer l'option (sauf si cela est déjà inclus dans votre W-2, ce qui n'était pas pour moi). Fournir à la fois les informations sur le W-2 et le 1099-B est la seule façon qu'il ne soulevez pas un drapeau dans leur système. Il semble que vous avez NQSOs le même que j'ai fait. L'information sur la retenue d'impôt dont vous avez besoin se trouve sur le formulaire W-2, car votre courtier a retenu les taxes en tant qu'agent pour votre employeur. Les gains sur la vente des options ((base de coûts - prix d'exercice) x nombre d'actions) devraient apparaître comme revenus sur votre W-2. Je le pense dans la case 12v. Quoi qu'il en soit, c'est mon cas, il a été montré là-bas et a déjà été taxé. Cependant, vous devez également inclure la vente en utilisant les informations de la 1099-B que l'IRS verra que vous avez vendu des actions. Xeon852 a raison. Vous devriez effectivement montrer une perte sur la transaction sur votre déclaration de revenus, comme vous avez acheté le stock, mais immédiatement vendu (en supposant qu'il s'agissait d'une transaction sans numéraire de votre part). Fondamentalement, vous devriez être en mesure de montrer votre prix de vente tel qu'inscrit sur le 1099-B. Votre base de coûts est le prix de vente (qui devrait être votre prix d'option plus le revenu ordinaire) plus la commission de courtier et tous les frais supplémentaires. Dans la plupart des cas, j'ai vu, les gens montrent une perte sur la transaction d'environ quelque 50, donner ou prendre pour le nombre d'options impliquées. Gthaustex a dit: Votre base de coûts est le prix de vente (qui devrait être votre prix d'option plus le revenu ordinaire) plus la commission de courtier et tous les frais supplémentaires. Dans la plupart des cas, j'ai vu, les gens montrent une perte sur la transaction d'environ quelque 50, donner ou prendre pour le nombre d'options impliquées. Juste une clarification - habituellement le cas des recettes sur un 1099-B a les frais de commission (modifier: de la vente) soustraite de celui-ci déjà, donc vous wouldnt ajouter à votre coût. Pour moi, avec une transaction sans numéraire, ma base de coûts était exactement le nombre d'actions multiplié par le prix de vente. Puisqu'il n'y a habituellement aucun frais de commission sur l'achat d'options d'achat d'actions, il n'y a rien à ajouter à la base des coûts. Je suppose que j'aurais dû être plus clair auparavant. Mon 1099-B montre le produit brut moins les commissions. Par conséquent, j'ai ajouté la commission et les frais indésirables en arrière pour obtenir ma base du coût total, ou le montant brut de la vente. J'ai vraiment eu les informations dont j'avais besoin de mon déclaration de confirmation Smith-Barney. Le montant brut sur la confirmation est ma base de coûts (ceci inclut la commission, etc. La différence entre ceci et le montant net est la perte rapportée sur la vente due à la commission, aux honoraires de transaction et aux honoraires d'ordure. ) Concernant le même sujet: 1. Rapportez les informations de formulaire W-2 comme n'importe quel autre formulaire W-2 et ne vous inquiétez pas des diverses taxes qu'il contient 2. Informez la vente du stock figurant sur le formulaire 1099-B. Cette information se retrouve à l'annexe D. Le prix de vente, indiqué sur le formulaire 1099-B, et la base de coûts sont indiqués dans le tableau D. La base de coûts, à moins que vous ne disposiez de ce chiffre d'une autre source, est la somme du montant indiqué Dans le formulaire de formulaire W-2 12V plus le prix d'exercice. Si le prix d'exercice était de 30 sh et votre exercice a abouti à 100 actions, alors votre prix d'exercice était 3000.La perte en capital qui en résulte sera la commission commission courtier petit. Si le 1099B Rapports montant des ventes brutes, ajoutez la commission de vente, si vous pouvez le trouver dans votre paperasse, à la base de calcul du coût. Si elle indique le montant net des ventes, la commission a déjà été comptabilisée.
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